中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)8月31日訊 中華網(wǎng)財(cái)經(jīng)了解到，8月30日思特威（上海）電子科技股份有限公司(下稱“思特威”)回復(fù)科創(chuàng)板審核問(wèn)詢。2021年6月28日，思特威（上海）電子科技股份有限公司披露招股說(shuō)明書（申報(bào)稿）。

證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站8月30日刊登的《關(guān)于思特威（上海）電子科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請(qǐng)文件審核問(wèn)詢函的回復(fù)》披露了主要問(wèn)詢問(wèn)題。在科創(chuàng)板問(wèn)詢中，上交所主要關(guān)注獨(dú)立性、業(yè)務(wù)來(lái)源、技術(shù)來(lái)源、重大資產(chǎn)重組、關(guān)于外銷、關(guān)于應(yīng)收賬款、關(guān)于發(fā)出商品、關(guān)于員工持股平臺(tái)等共計(jì)17個(gè)問(wèn)題。

根據(jù)招股說(shuō)明書：淇諾科技為發(fā)行人2020年應(yīng)收賬款第一大客戶，發(fā)行人對(duì)經(jīng)銷商采取款到發(fā)貨的方式。根據(jù)保薦工作報(bào)告，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在第三方回款的情形，且逐年提高。上交所要求披露：報(bào)告各期，第三方回款的金額、收入占比、客戶及回款款方、存在第三方回款的原因。同時(shí)上交所要求說(shuō)明：發(fā)行人對(duì)經(jīng)銷商采取款到發(fā)貨的方式，但淇諾科技為發(fā)行人2020年應(yīng)收賬款第一大客戶的原因，發(fā)行人對(duì)淇諾科技的信用政策報(bào)告期內(nèi)是否發(fā)生變化，是否與其他經(jīng)銷商存在顯著差異。

思特威回復(fù)，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人存在第三方回款的情形，均是由深圳市華富洋供應(yīng)鏈有限公司（以下簡(jiǎn)稱“華富洋供應(yīng)鏈”）代大疆創(chuàng)新支付貨款形成。

華富洋供應(yīng)鏈提供專業(yè)的供應(yīng)鏈服務(wù)外包業(yè)務(wù)，為客戶提供出口通關(guān)、商檢、退稅、外匯、物流、倉(cāng)儲(chǔ)等資源。大疆創(chuàng)新與華富洋供應(yīng)鏈簽訂了《供應(yīng)鏈管理服務(wù)協(xié)議》，委托其提供物流、清關(guān)等供應(yīng)鏈服務(wù)，并代大疆創(chuàng)新向思特威支付貨款。公司將貨物發(fā)至三方確認(rèn)的交貨地點(diǎn)，華富洋供應(yīng)鏈在收到大疆創(chuàng)新全額款項(xiàng)后1個(gè)工作日內(nèi)支付給公司。資金流、實(shí)物流與合同約定及商業(yè)實(shí)質(zhì)一致。思特威、大疆創(chuàng)新及華富洋供應(yīng)鏈簽署了三方協(xié)議，明確了各方的權(quán)利義務(wù)。上述第三方回款具有商業(yè)合理性，程序合規(guī)。 

發(fā)行人的第三方回款均是供應(yīng)鏈服務(wù)公司為客戶提供供應(yīng)鏈管理服務(wù)，具有商業(yè)合理性；發(fā)行人第三方回款不涉及虛構(gòu)交易或調(diào)節(jié)賬齡的情形；第三方回款的付款方與發(fā)行人及其實(shí)際控制人、董監(jiān)高或其他關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排的情形；報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人不存在因第三方回款導(dǎo)致的貨款歸屬糾紛；第三方回款的資金流、實(shí)物流和合同約定及商業(yè)實(shí)質(zhì)無(wú)重大不一致。

2020年第四季度，淇諾科技獲得了OEM廠商較大金額的訂單。經(jīng)協(xié)商，發(fā)行人為支持淇諾科技業(yè)務(wù)發(fā)展，給予了該筆訂單臨時(shí)賬期，導(dǎo)致在2020年末形成應(yīng)收賬款5,117.03萬(wàn)元，占淇諾科技應(yīng)付公司款項(xiàng)的98%。截至2021年3月末，此款項(xiàng)已全部收回，之后公司未再與淇諾科技有臨時(shí)賬期的安排。除前述事項(xiàng)產(chǎn)生的臨時(shí)賬期外，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人對(duì)淇諾科技采取的信用政策未發(fā)生變化，與其他主要經(jīng)銷商無(wú)重大差異。

關(guān)于員工持股平臺(tái)，根據(jù)申報(bào)材料發(fā)行人持股平臺(tái)思特威控股、共青城思特威堅(jiān)和共青城思智威，包括高管、員工、顧問(wèn)及非員工；上交所要求說(shuō)明非員工持有份額是否符合員工持股平臺(tái)的相關(guān)規(guī)定，是否進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理；

思特威回復(fù)，發(fā)行人平臺(tái)設(shè)立之初，不存在非公司員工直接或間接持有持股平臺(tái)權(quán)益的情況。在平臺(tái)存續(xù)期間，因下列兩類情形導(dǎo)致非員工持有持股平臺(tái)權(quán)益：情形①：非公司員工通過(guò)受讓權(quán)益獲得持股平臺(tái)權(quán)益；思特威（上海）電子科技股份有限公司審核問(wèn)詢函的回復(fù)情形②：非公司員工原直接持有發(fā)行人股份，為協(xié)助發(fā)行人進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，轉(zhuǎn)為通過(guò)持股平臺(tái)間接持股。截至報(bào)告期末，各發(fā)行人平臺(tái)的非員工情況如下：

思特威控股系注冊(cè)在香港的有限公司，主要股東為公司的外籍員工。1名非員工通過(guò)受讓取得思特威控股的權(quán)益。8名持有共青城思智威權(quán)益的非員工均作為共青城思智威的股東共青城思特威盛的有限合伙人間接持有持股平臺(tái)權(quán)益。

截至報(bào)告期末，共有7名非員工通過(guò)受讓權(quán)益持有持股平臺(tái)權(quán)益，轉(zhuǎn)讓行為均是自發(fā)的市場(chǎng)行為，轉(zhuǎn)讓價(jià)格均是轉(zhuǎn)讓雙方基于公平原則協(xié)商確定，發(fā)行人并未因此獲得非員工提供的服務(wù)或其他資源，因此無(wú)需進(jìn)行股份支付或其他會(huì)計(jì)處理。

另外2名非員工因配合公司進(jìn)行股權(quán)架構(gòu)調(diào)整，由直接持股轉(zhuǎn)換為通過(guò)持股平臺(tái)間接持股，在轉(zhuǎn)換前后，其持有發(fā)行人的權(quán)益沒(méi)有發(fā)生變化，發(fā)行人亦無(wú)需因此進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

思特威2017年成立，主營(yíng)業(yè)務(wù)為高性能CMOS圖像傳感器的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售。在2020年8月、9月、10月，公司又相繼實(shí)施了股權(quán)融資，其中在2020年10月24日，思特威宣布完成近15億元新一輪融資。

截至本招股說(shuō)明書簽署日，徐辰直接持有發(fā)行人15.23%的股份，擁有及可控制的表決權(quán)比例為51.46%，系發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人，莫要武為其一致行動(dòng)人。

2018年至2021年1-3月，思特威營(yíng)業(yè)收入分別為32,463.12萬(wàn)元、67,915.50萬(wàn)元、152,718.15萬(wàn)元及54,054.52萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為-16,631.34萬(wàn)元、-24,178.73萬(wàn)元、12,098.94萬(wàn)元及6,862.90萬(wàn)元。

關(guān)鍵詞： 為何 存在 第三方 回款