中國網財經10月19日訊(記者 張增艷)繼被上交所出具監(jiān)管工作函后，僅時隔兩天，康惠制藥及公司董事長兼總經理王延嶺、董秘董娟又因“e互動”平臺回復前后不一致于近日被陜西證監(jiān)局出具警示函。

孫公司目前沒有生產減肥藥中間體

10月13日，康惠制藥在上交所“e互動”平臺回復投資者關于孫公司陜西友幫生產線投產情況及主要生產哪類藥物的原料藥及中間體問題時，稱“陜西友幫可生產降糖/減肥藥物司美格魯肽、替泊爾肽中間體”。

然而，10月16日，在“e互動”平臺回復多個投資者相關提問時，康惠制藥又表示孫公司陜西友幫目前沒有生產減肥藥中間體。

當日晚間，康惠制藥發(fā)布《澄清說明公告》，稱陜西友幫目前正在進行司美格魯肽及替泊爾肽中間體的小試生產，小試完成后還需完成中試階段才可進行規(guī)?；a。因此，陜西友幫目前不具備司美格魯肽及替泊爾肽中間體的生產能力。因前期回復引起部分投資者誤會和誤解，公司及公司證券部門誠懇向投資者表示歉意。

陜西證監(jiān)局在警示函中指出，康惠制藥近期針對孫公司陜西友幫是否可生產降糖/減肥藥物司美格魯肽、替泊爾肽中間體的問題前后回復不一致，導致信披不準確、不完整，不符合《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第3條規(guī)定。同時，康惠制藥董事長兼總經理王延嶺、董秘董娟對前述事項負有主要責任。

根據(jù)《辦法》第52條規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定對康惠制藥及王延嶺、董娟等責任人出具警示函，并要求其認真汲取教訓，切實加強信息披露方面證券法律法規(guī)學習，在收到決定書之日起15個工作日內提交書面報告，并根據(jù)正在開展的專項核查情況決定是否采取進一步措施。

實際上，在陜西證監(jiān)局出具警示函之前，上交所已經注意到康惠制藥在“e互動”的相關回復，并提出明確監(jiān)管要求，于10月16日出具監(jiān)管工作函。

因信披違規(guī)屢被“點名”

需要指出的是，因信披違規(guī)，康惠制藥及公司相關責任人此前也被監(jiān)管部門“點名”。

10月11日，因業(yè)績預告信披不準確、不及時，導致實際凈利潤與預告金額差異較大且發(fā)生盈虧變化，康惠制藥及公司時任董事長兼總經理王延嶺、時任財務總監(jiān)鄒濱澤、時任獨立董事兼審計委員會召集人康玉科、時任董秘董娟等責任人被上交所予以監(jiān)管警示。

今年1月31日，康惠制藥披露2022年業(yè)績預告，預計2022年歸屬于母公司所有者的凈利潤為300萬-1200萬元，同比減少67.11%-91.78%。公告同時稱，由于尚未取得參股公司科萊維藥業(yè)2022年度審計報告，參股企業(yè)投資收益可能對業(yè)績預告產生影響，具體影響數(shù)額存在不確定性。

4月15日，康惠制藥披露業(yè)績預告更正公告稱，預計凈利潤虧損1100萬-1650萬元。業(yè)績預告更正，是因為隨著2022年度審計工作的推進，預計科萊維藥業(yè)2022年凈利潤將出現(xiàn)較大審減，影響投資收益減少2000萬元左右，公司2022年業(yè)績出現(xiàn)盈虧反轉;4月29日，康惠制藥披露2022年報，公司實現(xiàn)凈利潤-6305.59萬元。

由于業(yè)績預告信披不準確、不及時，實際凈利潤與預告金額差異較大，且發(fā)生盈虧變化，康惠制藥遲至2023年4月15日才發(fā)布業(yè)績預告更正公告，且年報披露的實際業(yè)績亦與更正后業(yè)績區(qū)間存在較大差異，導致相關信披不準確、不及時，影響投資者的合理預期。

康惠制藥的上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2023年2月)》第2.1.1條、第2.1.5條、第5.1.4條、第5.1.5條、第5.1.10條等有關規(guī)定。同時，公司時任董事長兼總經理王延嶺、時任財務總監(jiān)鄒濱澤、時任獨立董事兼審計委員會召集人康玉科、時任董事會秘書董娟等未能勤勉盡責，對公司違規(guī)行為負有責任，并違反了相關規(guī)定及承諾。

根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.2條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關規(guī)定，上交所對康惠制藥及王延嶺、鄒濱澤、康玉科、董娟予等責任人予以監(jiān)管警示。

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